老师，因为公司没有分配利润，目前也亏损的，但我不懂缴纳了股息红利个人所得税，这个怎么处理？

芝 追问

2019-09-21 11:07

股东没有借款

芝 追问

2019-09-21 11:07

是我操作错误

佟老师 解答

2019-09-21 11:08

是我操作错误？是什么意思？

芝 追问

2019-09-21 11:09

本来要有分配时再交，但我先交了，到时不打算扣回来的，因为我们是亏损的

芝 追问

2019-09-21 11:11

就是本来可以不交，但是我却交了，这个要怎样处理

佟老师 解答

2019-09-21 11:11

那你等于就提前交税了，本身这个就不对，没有发生纳税义务。
借：其他应收款
贷：应交税费-个税
借：应交税费-个税
贷：银行存款

芝 追问

2019-09-21 11:30

老师这个到时收不回来可以转为营业外支出冲平吗？因为工程快完工了

佟老师 解答

2019-09-21 11:31

可以转支出，但税前不能扣除的

芝 追问

2019-09-21 11:56

好的，老师。老师，这个个税为什么不能，借：所得税费用，贷：应交税费应交个人所得税？假如缴了这个税不打算收回来的。

佟老师 解答

2019-09-21 11:58

这个个税本身是股东自身负担的额，跟你企业没有关系

芝 追问

2019-09-21 11:59

好，明白了，谢谢老师

佟老师 解答

2019-09-21 12:01

不客气，祝您学习愉快！

芝 追问

2019-09-21 14:22

老师，我们是分公司，到时候就算是有利润也是没有分配给负责人的，这个负责人是分公司营业执照的负责人，如果这样这个个税还算是负责人的个税吗

佟老师 解答

2019-09-21 14:25

那你分配给谁，你这个分红的个税就是谁负担，跟企业无关