老师，我们单位8月份发生的一笔广告推销费，是去小区做推广，8月份款打给对方，对方也开了专票给我们，我已经认证掉了，结果，9月份开始做活动时，因为对方的原因暂时做不了活动，然后对方就意思把钱退给我们，我们把专票退给他们。9月份的时候我就开了红字申请表给他们，他们把发票冲红。那么我应该是在10月份申报9月份增值税时作进项转出吧？ 可是我不知道这个会计分录应该怎么写？

smile 追问

2019-09-21 10:02

哦，那这一笔分录是在9月份的会计凭证中填写是吧？到时候10月份申报增值税时直接在申报表中转出相应的税额？

郭老师 解答

2019-09-21 10:06

做到九月份
10月份申报