您好，社保分公司出的费用和个人出的费用，现在如果全部都由公司承担的话，会计分录是不是借管理费用贷银行存款？

rian 追问

2019-09-20 17:29

还是不明白

若素老师 解答

2019-09-20 17:39

就是要通过应付职工薪酬科目过度不能直接贷银行存款

rian 追问

2019-09-20 17:41

明白了

若素老师 解答

2019-09-20 17:44

好的 ！        不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

rian 追问

2019-09-20 17:55

老师，我还想请教一个问题，如果是新开的公司，当月就要给人员买社保，分录是借：管理费用——社保费。     贷：银行存款。 这样子吗？那员工出的那部分要怎么做？

若素老师 解答

2019-09-20 17:57

下面是正确的分录  分公司的单位交的

若素老师 解答

2019-09-20 17:57

;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

若素老师 解答

2019-09-20 17:57

这个是分开单位的 和个人交的部分了

rian 追问

2019-09-20 18:05

谢谢老师

若素老师 解答

2019-09-20 18:07

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！