请问一下：小规模纳税人A公司承包工程，工程款6万，2019年8月收回工程款的95%5.7万，已开票；留工程款5%为质保金，一年后可收回。这种要怎么做账务处理谢谢！

花脸猫 追问

2019-09-20 16:41

老师，小企业会计准则下不是不能用工程结算吗？

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 16:44

小企业是没这个科目，你就直接用营业收入处理

花脸猫 追问

2019-09-20 16:47

谢谢！还有税局开会通知，留下的质保金必须在当月确认收入，增值税收到在确认，这种情况下要怎么做分录？还有会造成收入和税不匹配的情况又要怎么避免，谢谢！

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 16:49

是的。你开的6万的票，你是将质保金也确认了收入了呀

花脸猫 追问

2019-09-20 16:53

没有开6万呀，只开了6万的95%5.7万，剩余的5%作为质保金一年后收在开票。

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 16:54

你应该是开具6万的发票
如果没有开具那么多，另外质保金是作为无票收入先完税

花脸猫 追问

2019-09-20 17:01

建筑业都是要求付多少钱开多少钱的票

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 17:03

你质保金作为无票收入把税完了，税局这边就没事了

花脸猫 追问

2019-09-20 17:22

开票的时候金额不一致，退税麻烦。

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 17:43

你这本就是延迟纳税了，税局找你是很正常的