老师，问一下企业所得税季度申报是根据那些净利润来缴税的

简单、 追问

2019-09-20 15:05

那我现在看7－9的净利润是6万，本年累计净利润是130万第二季度我按照那个缴税呢

邹老师 解答

2019-09-20 15:16

你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
是按利润总额计算，不是净利润

简单、 追问

2019-09-20 15:35

那就是利润总额，我是看本年累计的利润总额？

简单、 追问

2019-09-20 15:35

我想问下公司没有车，也没有租车协议代驾费可以报销？

邹老师 解答

2019-09-20 15:39

你好，是看季度末月利润表的本年累计利润总额
既然没有车辆怎么会发生代驾费用？

简单、 追问

2019-09-20 15:54

老板个人的

邹老师 解答

2019-09-20 15:55

你好，那老板个人车辆没有计入公司固定资产核算，发生的代驾费用也就不能计入公司费用的

简单、 追问

2019-09-20 16:16

老师，给客户和员工买的茶叶，还有月饼发票开在一起了

邹老师 解答

2019-09-20 16:20

你好，根据茶叶，月饼的用途做相应分录就是了

简单、 追问

2019-09-20 16:24

入职工福利费需要申报个税？

邹老师 解答

2019-09-20 16:25

你好，计入职工福利费，是需要并入个人所得申报个人所得税的

简单、 追问

2019-09-20 16:38

那像那种买的零食在办公室放着，让大家吃的呢

邹老师 解答

2019-09-20 16:38

你好，这个因为无法去准确每个人应当分摊多少，所以是不计入个人所得计算个人所得税的