老师，筹建期交公积金怎么做分录，比如6月份交了1000元，其中500是公司支付的，整个的分录怎么做。

????无忧 追问

2019-09-20 14:33

代交那部分呢

答疑苏老师 解答

2019-09-20 14:37

你好 计入了其他应收款科目了哦

????无忧 追问

2019-09-20 14:41

是借管理费用-开办费1000，贷：应付职工薪酬500 贷：其他应收款500？

答疑苏老师 解答

2019-09-20 14:44

你好 计提 借 管理费用 500 贷 应付职工薪酬500 缴纳 借 应付职工薪酬500 其他应收款500 贷 银行存款1000 这样做分录

????无忧 追问

2019-09-20 14:51

7月份交7月的还要计提吗

答疑苏老师 解答

2019-09-20 14:53

你好 是的 需要计提的 这个其他应收款在发放工资的时候扣掉就可以了

????无忧 追问

2019-09-20 16:15

老师，看一下图片，是这么做吗

答疑苏老师 解答

2019-09-20 16:22

你好 你上面是不是还有一条

????无忧 追问

2019-09-20 16:33

没有了，到8月份发放的时候做借：应付职工薪酬23500 贷：其他应收款450 银行存款23050

答疑苏老师 解答

2019-09-20 16:35

你好 你的单位负担的公积金部分没有计提哦

????无忧 追问

2019-09-20 17:00

中间加一条是这样吗

答疑苏老师 解答

2019-09-20 17:06

你好 是的 这样就对了

????无忧 追问

2019-09-20 17:12

到8月份发放的时候做借：应付职工薪酬23500 贷：其他应收款450 银行存款23050，其他应收款贷方余额450，没平了？

答疑苏老师 解答

2019-09-20 17:47

你好 借方 和贷方 相抵后平了

????无忧 追问

2019-09-20 18:54

7月份平了，8月份一发放贷方多个450了

答疑苏老师 解答

2019-09-20 20:56

你好 老师刚才看了 这个借管理费用 450 贷其他应收款450去掉就可以了 老师看了 你上面的分录已经包含计提了的公积金