老师，小规模纳税人查账时发现2014年公账上收了个摘要是劳务费的9万多元钱，没有开票也没有交税，有什么办法解决吗？ 以前挂预收款，我能否开本季度收入发票？ 能不能开在30万免税范围内的普票？ 问题有点多，麻烦老师了，谢谢！

随遇而安 追问

2019-09-20 11:12

收了款，挂预收账款，没做收入

随遇而安 追问

2019-09-20 11:13

实际上是挂在应收账款贷方

佟老师 解答

2019-09-20 11:13

那你本期确认收入申报增值税

随遇而安 追问

2019-09-20 11:14

申报表是只是减少了应收账款的

随遇而安 追问

2019-09-20 11:15

需要调以前的表吗

佟老师 解答

2019-09-20 11:30

申报表是只是减少了应收账款的，这句话是什么意思？哪个申报表

随遇而安 追问

2019-09-20 11:33

就是前面收款的时候的报表，因为是预收记在应收账款贷方，2014年的

佟老师 解答

2019-09-20 11:39

借：应收账款
贷：主营业务收入
销项税额

随遇而安 追问

2019-09-20 11:44

老师，本期开票应收账款是不是要记负数呀？
借，应收账款是（负数）
贷，主营业务收入
       应交税费

因为前期贷了应收账款

佟老师 解答

2019-09-20 11:46

你现在借应收账款正数就平了，负数有增加了