请问一下，这分录是什么意思

Farewell 追问

2019-09-19 14:50

那本来分录是怎么做的呢，调整这一笔我没看懂

meizi老师 解答

2019-09-19 14:53

你好 正常是做 借工程施工贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税。她估计是做账的时候 把个税在计提里面扣除了 所以做了一笔调整过来。你看下后面应该还有支付的银行分录   后面还有凭证没？

Farewell 追问

2019-09-19 14:54

没有，下面只有工资表

meizi老师 解答

2019-09-19 14:59

这个只是计提 你看下最后一笔  摘要是写的未支付的206080    相当于是吧应付职工薪酬借方  冲了一笔个税和206080

Farewell 追问

2019-09-19 15:13

想问一下、个税就只是计提在这里，什么时候交啊，

meizi老师 解答

2019-09-19 15:16

你好发放工资的时候计提 一般是按月来交纳个税 次月15号之前交纳 做交纳分录 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款就行了

Farewell 追问

2019-09-19 15:18

我8月没有计提个税，但是个税已经从银行扣了，怎么做分录

meizi老师 解答

2019-09-19 15:21

你好  先交纳的借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 然后到时发放工资在补计提个税 贷方

Farewell 追问

2019-09-19 15:25

这笔也没看懂，照说进项税额转出，第一个和第二个分录就已经转出了，为什么还要做第三个和第四个分录

Farewell 追问

2019-09-19 15:26

进项税额转出第一个和第二个分录就已经做完了，怎么还有第三个和第四个分录

meizi老师 解答

2019-09-19 15:29

其实正常的话 进项税转出得先转到转出未交增值税里面去 然后在根据转出未交增值税的借方贷方来转未交增值税  是贷方才转未交增值税贷方去 。是借方都不需要转未交增值税借方的。等以后月份再转就行了。上面财务做的是直接进项税转出 转到未交增值税里面

Farewell 追问

2019-09-19 15:30

正常情况下是怎么做分录的

meizi老师 解答

2019-09-19 15:32

你好  购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

Farewell 追问

2019-09-19 15:46

转出未交增值税在借贷方取决于转出的进项和销项哪边多一点吗，

meizi老师 解答

2019-09-19 15:51

你好 嗯 是的 借贷后的余额  也不仅仅是进项税和销项税 也有可能是会涉及进项税转出 和留抵的进项税的金额 也会影响这个转出未交增值税的余额方向的