送心意

岳老师

职称注册会计师、注册税务师

2019-09-19 10:40

借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
如果期末符合免税条件
借:应交税费——应交增值税
贷:主营业务收入或者其他收益

包儿 追问

2019-09-19 10:43

不是应该这样吗?
借:银行存款
贷:主营业务收入
       应交税费-应交增值税-进项税额
符合免税条件:
借:应交税费-应交增值税-减免税款
贷:营业外收入-免税收入

包儿 追问

2019-09-19 11:17

这样可以吗?
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
符合免税条件:
借:应交税费-应交增值税-减免税款
贷:营业外收入-免税收入

岳老师 解答

2019-09-19 11:23

小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。

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