老师，小规模纳税人，去年6月份开始经营，今年7月份开始销售，中间这段时间一直都是筹建期，没有收入，只有费用和成本支出，别人代账帮忙报了每月个税，季度报表都是零申报，没有做账，现在要把去年的补起来怎么做比较好？谢谢老师

强健的板栗 追问

2019-09-19 09:11

我本来是从去年6月建账的，按实际发生时间做进去，但是这样就和报表不相符了，所以来这里请教一下老师，我现在咋处理比较好？

meizi老师 解答

2019-09-19 09:13

你好  那你实际是什么时候建账的 你去年不是都已经汇算了吗

强健的板栗 追问

2019-09-19 09:16

是的呀，去年都汇算了，实际建账就是我今年7月来了之后，我才开始做的啊，不过我前面把他们按发生时间都补进去了，现在觉得这样处理不合适，有朋友建议我直接把去年的费用做到今年再一块报税

meizi老师 解答

2019-09-19 09:19

你现在账也建账了 你就只有补账了   把去年补今年

强健的板栗 追问

2019-09-19 09:21

把去年的当成今年的都做进去然后10月份一块报税是这样吗老师？还有就是个税她当期已经交了，我都做到这个月的话行吗？

meizi老师 解答

2019-09-19 09:23

你好  你就把缴纳个税分录补做本月里面 然后涉及损益的最好走以前年度损益调整来做  金额不大的话 计入本年里面。但是你发票时间是不是去年的

强健的板栗 追问

2019-09-19 09:28

发票去年的不是特别多，部分是去年付款今年才开的发票，个税金额合计几百块，都是些成本，费用类的，直接计入本年的管理费用，销售费用等里面吗？

强健的板栗 追问

2019-09-19 09:30

老师如果走以前年度损益的话那不是和报表不相符吗？

meizi老师 解答

2019-09-19 09:33

如果金额不大的话 就补做今年里面 去年的发票到时你汇算要调整处理