白条收据入账费用253600 在报税时填在哪

嗯? 追问

2019-09-18 22:18

课堂实训 有一个题目是这样 是报企业所得税

bamboo老师 解答

2019-09-18 22:19

填在纳税调整项目明细表里

嗯? 追问

2019-09-18 22:20

具体是哪一栏呢  我刚接触不太懂

bamboo老师 解答

2019-09-18 22:24

可以填 第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额。

嗯? 追问

2019-09-18 22:27

谢谢  还有一问题  应收账款的坏账准备该怎么报税呢

bamboo老师 解答

2019-09-18 22:28

第33行“（二）资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产减值准备金金额（因价值恢复等原因转回的资产减值准备金应予以冲回）。

嗯? 追问

2019-09-18 22:30

题目是 公司以余额百分比法计提坏账准备 计提比例为5%，2018年期末应收账款余额为864000元，其他应收款余额为520000元 2018年期初应收账款坏账准备余额32000元 其他应收款坏账准备余额为30000元

bamboo老师 解答

2019-09-18 22:31

计提的坏账准备 所得税前不能扣除 汇算清缴的时候填纳税调整明细表 资产扣除类 33栏

嗯? 追问

2019-09-18 22:35

那是把864000乘5%+520000乘5%的结果填入这一栏吗

bamboo老师 解答

2019-09-18 22:37

期末应有坏账准备余额=(864000+520000)*0.05=69200
应补计提金额=69200-32000-30000=7200
本期填7200就好了

嗯? 追问

2019-09-18 22:38

好的谢谢非常感谢

bamboo老师 解答

2019-09-18 22:39

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快