老师，无票汇算清缴调增，必须是次面调上一年？如果事隔两三年如何处理

纳兰提 追问

2019-09-18 21:37

老师，对方公司当时没有给我们开票，2017年计入预付账款。大概去年对方公司注销 。

纳兰提 追问

2019-09-18 21:39

补充，对方是个体

徐阿富老师 解答

2019-09-18 22:25

你好，那货销售了就要调增所得额

纳兰提 追问

2019-09-18 22:26

自用

徐阿富老师 解答

2019-09-19 05:51

你好，那是视同销售的，一样的也要调增

纳兰提 追问

2019-09-19 05:57

如果是个电脑耗材类也视同销售？调增，事隔两三年，之前年度申报也要修改？

徐阿富老师 解答

2019-09-19 06:01

你好，那就不是·销售，那是费用支出，没有发票的肯定要调增的，之前的当年没有做调整的，看我上面说的这句：发现之前的需要修改之前年份的申报表，不修改如果有需要交所得税税务查到除了补交税款外，要收税收滞纳金