送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-09-18 15:51

这个零件金额不大的,企业会计准则记管理费用
小企业会计准则及制造费用

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 15:55

借:管理费用                                             应交税费_应交增值税_进项税      贷:?

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 15:56

贷:库存现金或银行存款

郭老师 解答

2019-09-18 15:56

开的专票可以这么做的

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 15:57

这个是加工机器的配件,不应该计入制造费用,最后结转生产成本吗?

郭老师 解答

2019-09-18 15:58

企业会计准则管理费用
小企业会计准则制造费用
上面给你回复了
准则就是这么规定的

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:01

借:制造费用_切割机切片                         应交税费                                        贷:银行存款                                  这是购买配件时的会计分录,

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:02

结转成本时,借:生产成本    贷:制造费用_切割机切片

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:02

是这样子嘛?

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:04

结转成本时,生产成本下面需要再设一个科目,这个应该算什么?应该不是“生产成本_辅料”

郭老师 解答

2019-09-18 16:05

不用的
直接摊销到某个产品就可以

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:07

什么意思,直接摊销到某个产品怎么做会计分录

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:10

还有就是如果配件金额大,怎么做?入固定资产?然后修改固定资产的账面价值?然后折旧?

郭老师 解答

2019-09-18 16:11

制造费用你不是直接分摊吗
借生产成本-a产品贷制造费用

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:12

还有就是公司的生产设备坏了的维修费,金额小,计入制造费用,金额大的资本化,计入固定资产,是吗?

郭老师 解答

2019-09-18 16:20

你好,是的,

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:21

还有就是如果配件金额大,怎么做?入固定资产?然后修改固定资产的账面价值?然后折旧?

郭老师 解答

2019-09-18 16:26

借在建工程贷固定资产10
借在建工程贷银存2
借固定资产贷在建工程12

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:28

可以在讲解一下吗?

郭老师 解答

2019-09-18 16:30

你好,哪里不清楚吗?

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:31

怎么计入在建工程?

郭老师 解答

2019-09-18 16:33

你大修理是不是固定资产要转出来?
买的配件用了直接在建工程
需要安装的先做在建工程

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:39

那和刚才说的配件,一样了,不管是更换配件,修理,只要金额小的直接计入制造费用,金额大的计入在建工程,再转入固定资产?是吗?

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:39

这个金额大小有没有标准?多少才算大?

郭老师 解答

2019-09-18 16:40

占原值50%以上,或者更换之后能用两年以上

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