老师，木材加工行业，公司的加工木材的机器更换坏损的零件，购买零件，更换使用，会计分录怎么做？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 15:55

借：管理费用                                             应交税费_应交增值税_进项税      贷：？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 15:56

贷：库存现金或银行存款

郭老师 解答

2019-09-18 15:56

开的专票可以这么做的

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 15:57

这个是加工机器的配件，不应该计入制造费用，最后结转生产成本吗？

郭老师 解答

2019-09-18 15:58

企业会计准则管理费用
小企业会计准则制造费用
上面给你回复了
准则就是这么规定的

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:01

借：制造费用_切割机切片                         应交税费                                        贷：银行存款                                  这是购买配件时的会计分录，

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:02

结转成本时，借：生产成本    贷：制造费用_切割机切片

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:02

是这样子嘛？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:04

结转成本时，生产成本下面需要再设一个科目，这个应该算什么？应该不是“生产成本_辅料”

郭老师 解答

2019-09-18 16:05

不用的
直接摊销到某个产品就可以

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:07

什么意思，直接摊销到某个产品怎么做会计分录

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:10

还有就是如果配件金额大，怎么做？入固定资产？然后修改固定资产的账面价值？然后折旧？

郭老师 解答

2019-09-18 16:11

制造费用你不是直接分摊吗
借生产成本-a产品贷制造费用

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:12

还有就是公司的生产设备坏了的维修费，金额小，计入制造费用，金额大的资本化，计入固定资产，是吗？

郭老师 解答

2019-09-18 16:20

你好，是的，

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:21

还有就是如果配件金额大，怎么做？入固定资产？然后修改固定资产的账面价值？然后折旧？

郭老师 解答

2019-09-18 16:26

借在建工程贷固定资产10
借在建工程贷银存2
借固定资产贷在建工程12

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:28

可以在讲解一下吗？

郭老师 解答

2019-09-18 16:30

你好，哪里不清楚吗？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:31

怎么计入在建工程？

郭老师 解答

2019-09-18 16:33

你大修理是不是固定资产要转出来？
买的配件用了直接在建工程
需要安装的先做在建工程

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:39

那和刚才说的配件，一样了，不管是更换配件，修理，只要金额小的直接计入制造费用，金额大的计入在建工程，再转入固定资产？是吗？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-18 16:39

这个金额大小有没有标准？多少才算大？

郭老师 解答

2019-09-18 16:40

占原值50%以上，或者更换之后能用两年以上