老师，我接手一个账，是小规模纳税人，季度报税，现在出现这样的问题：年初“应交税费贷方余额4123.6元”，2019年3月将“应交税费贷方余额4123.6元”冲平（借：应交税费 贷：本年利润），现在发现2019年2季度申报时，资产负债表里“期末未分配利润”-资产负债表里“年初未分配利润” 不等于利润表里“累计净利润”就是差4123.6元

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 15:32

是的，但是在申报时，资产负债表里的净利润是包含4123.6元，但是利润表里的净利润就差4123.6元

蒋飞老师 解答

2019-09-18 15:36

还做下面的分录就可以了
借：应交税费 贷：营业外收入

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 15:48

老师，那我冲减以前年度的余额，不应该做到本年利润的科目么？

蒋飞老师 解答

2019-09-18 15:49

需要记入营业外收入过渡一下（一般不直接记入本年利润科目）

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 15:49

如果按照我现在这样做账，等到明年年初的时候，数据会变过来么？

蒋飞老师 解答

2019-09-18 15:51

你好！

会的。

寂寞的曲奇 追问

2019-09-18 16:02

那我现在这样做账，借:应交税费 贷:本年利润  我就不用去更正报表了，等到明年年初资产负债表和利润表数据就会变过来，对吧老师

蒋飞老师 解答

2019-09-18 16:03

你好！

是的。