2018年的进项发票到2019年6月份才认证，怎么做会计分录？

糊涂的超短裙 追问

2019-09-18 10:47

没有

bamboo老师 解答

2019-09-18 10:49

那是什么发票 大概多少金额

糊涂的超短裙 追问

2019-09-18 10:50

增值税专用发票，价税合计3500左右

bamboo老师 解答

2019-09-18 10:52

借：管理费用等
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：其他应付款等

糊涂的超短裙 追问

2019-09-18 10:53

老师，可以直接在发票认证当月计入进项税吗？

bamboo老师 解答

2019-09-18 10:55

可以直接在发票认证当月计入进项税

糊涂的超短裙 追问

2019-09-18 10:57

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-18 10:58

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

糊涂的超短裙 追问

2019-09-18 10:58

老师，还有个问题，麻烦你解答
实际工作中，本月进项大于销项，形成留抵税，本月要不要做账务处理？怎么做？下月抵扣时怎么会计分录？

bamboo老师 解答

2019-09-18 11:02

进项大于销项 我自己是不写分录的  留待下去继续抵扣即可  有的单位写分录
如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税