我公司为基金管理公司，开了为期3年的30万服务费专票，缴了增值税和附加税，并确认了一年10万的收入，第二年开始确认第二年10万的收入，请问今年我如何申报增值税和附加税，第一年开票时已经交了3年的增值税和附加税

꧁꫞꯭h꯭s꯭q꯭꫞꧂ 追问

2019-09-18 11:10

填写在未开票收入那一列吗，比如去年一整年因为开票和收入确认时点不一致，账面会有预交增值税1万，今年1月正常开票20万，销项税额2.6万，冲减10万的收入，对应的会冲减1.3万的增值税，最后会有1.3万的增值税产生，请问如何做账

月月老师 解答

2019-09-18 11:29

你好，由于30万的服务费已经缴纳过税款了，你的累计缴纳税款会比实际申报收入多的。这个月扣除扣就对上了。税务局会综合看的。如果专管员找到你，你需要提供当时的申报表和缴纳税款的税票的。
这个月就可以
借：预收账款
贷：主营业务收入
这样结转就可以。