老师 您好 我想问一下我们公司报的宣传费发票的含税价是10533 但实际上我们只报9055 这个该怎么做账啊

认真的香烟 追问

2019-09-18 10:09

我们是一般纳税人  对方给我们开的专票

月月老师 解答

2019-09-18 10:19

你好，你需要按照按照发票比例做进项税额转出
借：管理费用—宣传费 9936.79
应交税金—增值税（进项税额）596.21
管理费用—宣传费 负数 1394.34
贷：银行存款 9055
应交税金—增值税（进项税额转出）83.66

认真的香烟 追问

2019-09-18 10:44

借：管理费用-宣传费   8791.26
应交税金-增值税（进项税额）  306.78
应交税金-增值税（进项税额转出）  43.04
贷：银行存款  9055
这样可以嘛

月月老师 解答

2019-09-18 10:45

你好，进项税额转出应该是在贷方的，不是在借方。