送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-09-18 08:38

你好
 预付款项=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备)
如果不符合这个计算公式,那就说明之前的会计做错了

灵儿 追问

2019-09-18 08:53

你说的是坏账准备是年初的数?我也问了之前的会计,她只是告诉我是有年初的数,所以不一样。

邹老师 解答

2019-09-18 08:55

你好,这个公式的坏账准备是计提的预付账款坏账准备的余额,而不是期初数

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相关问题讨论
你好,这两个科目填列要看明细账,填列方法请看下图。
2017-03-05 10:51:00
你好,是的,就是这样分析填写的
2017-12-13 11:38:19
你好,不要调整了,你要调整的话,和你去年12月末就不一样了。
2025-02-13 08:34:29
你好,预付账款明细余额在贷方吗
2018-08-14 10:43:22
同学你好,,明细账应收账款借方余额记资产,贷方余额记负债,应收账款,借方余额记资产,贷方余额记负债资。产负债表这样填对吗?——对的;
2022-04-11 10:46:48
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