老师你好！我公司采购物资，因质量问题，扣了对方的货款，直接在应付账款中扣减，请问，这部分扣减的收入要不要计提增值税？谢谢！

安娜love 追问

2019-09-17 19:26

就是想问，要不要开发票呢，开与不开，账务处理是否一样？

邹老师 解答

2019-09-17 19:26

你好，需要开具销售折让发票，这样做分录
借；应付账款，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）

安娜love 追问

2019-09-17 19:29

如果对方给我们赔款（赔钱），我们需要开什么发票？也要计提增值税吗？谢谢！

邹老师 解答

2019-09-17 19:29

你好，赔偿是不需要开具发票，不需要计提增值税的

安娜love 追问

2019-09-17 19:30

那对方公司要求我们开票，不然他们怎么入账呢？

邹老师 解答

2019-09-17 19:31

你好，对方计入营业外支出核算，这个是不需要发票入账的

安娜love 追问

2019-09-17 19:32

因为我公司也有这种情况，这样的话，所得税前就不能扣除了吗？

邹老师 解答

2019-09-17 19:33

你好，是的，这个是不可以在企业所得税税前扣除的

安娜love 追问

2019-09-17 19:36

增值税价外费用里有赔偿金，违约金是要计提增值税的，这里为什么不要呢？想不明白

邹老师 解答

2019-09-17 19:42

你好，这个不属于在销售货物之外额外收取的价外费用，所以不需要缴纳增值税的

安娜love 追问

2019-09-17 19:44

嗯，老师！能不能举个例子，要计提增值税的？谢谢！

邹老师 解答

2019-09-17 19:48

你好，比如销售货物不含税价款100万，同时收取包装费不含税价款1万
那增值税销项税额=（100万+1万）*增值税税率

安娜love 追问

2019-09-17 19:50

明白了谢谢老师！

邹老师 解答

2019-09-17 19:52

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢