老师！请问融资租赁固定资产，已经入了固定资产做账，对方每月会开融资租赁发票给我公司，收到发票进项抵扣的会计分录应该怎么做？？？

善＆忘 追问

2019-09-17 19:41

老师！融资固定资产总额+留购价是325500.32元，其中利息总额是17084.41元，我入融资固定资产的时候分录:借:固定资产  308416元  未确认融资费用  17084.32元  贷:长期应付款  325500.32元，每月支付租赁费的时候:借:长期应付款_应付融资租赁款  9374.55元  贷:银行存款  9374.55元，每月分摊利息:借  财务费用_利息费用  711.85元  贷:未确认融资费用  711.85元，老师请问我的分录做的对吗？？收到发票进项分录要按你这样做吗？？

陈诗晗老师 解答

2019-09-17 19:59

你的分录处理是对的。
是的。

善＆忘 追问

2019-09-17 20:06

老师！那我收到发票进项抵扣，是要和付款那个分录合一起，还是分开再做一笔分录，感觉有点懵！请老师指教！

陈诗晗老师 解答

2019-09-17 20:07

你最开始确认你固定资产成本的时候，是没有收到发票的，你是不确认进项的。
是你付款的时候你收发票才确认进项，和付款一起做分录。

善＆忘 追问

2019-09-17 20:14

嗯嗯，我也是这么认为的，那老师我的长期应付款数据只能是发票上不含税数据，那就和我入固定资产时候的长期应付款数字对不上了么？？

陈诗晗老师 解答

2019-09-17 20:26

是的。同学。
固定资产也是不含增值税的金额 。

善＆忘 追问

2019-09-18 09:52

老师！抱歉才看到！老师，那我本月付的款，次月才收到发票抵扣，那账务处理在哪个月？？

陈诗晗老师 解答

2019-09-18 10:09

本月付款时
借：长期应付款
贷：银行存款
收到发票
借：应交税费-进
贷：长期应付款

善＆忘 追问

2019-09-18 16:48

老师！那我入固定资产是要减去未确认融资费用（利息总额）和税额，才是固定资产原值对嘛？那长期应付款的数据又怎么确认？

陈诗晗老师 解答

2019-09-18 17:32

长期应付款就是不含税的应付款项

善＆忘 追问

2019-09-18 17:36

老师，那固定资产原值就是不含税的长期应付款减去未确认融资费用（也就是利息总额）这样理解对嘛？？

陈诗晗老师 解答

2019-09-18 17:38

是的
你初始确认时，你是固定资产和长期应付款都是按不含税确认

善＆忘 追问

2019-09-18 18:13

好的，谢谢老师，辛苦啦！

陈诗晗老师 解答

2019-09-18 18:15

不客气，祝你工作愉快，请5星哟