老师，请问卖酒的一般纳税人公司，他的酒出库以后作为陈列待销的酒，会计分录怎样做呢？他这个酒就是用来展示的，后期可能会销售出去。

A方会计 追问

2019-09-17 17:31

这样的话库存就会对的上数了，那是以进价*发出数量来算的吗？

辜老师 解答

2019-09-17 17:33

是的，以成本价*数量来计算

A方会计 追问

2019-09-17 17:33

如果陈列的酒后期销售出去了分录怎样做呢？

A方会计 追问

2019-09-17 17:33

是按正常的做收入吗？

辜老师 解答

2019-09-17 17:33

确认收入，结转成本就可以
借：主营业务成本 贷：发出商品

A方会计 追问

2019-09-17 17:34

好的，如果发生退库还没卖出去的酒是做相反分录吗？

辜老师 解答

2019-09-17 17:35

是的，做相反的分录

A方会计 追问

2019-09-17 17:38

好的，老师我们这个公司酒销售这一块，有股东自购酒，我把这一块直接以成本价算作收入了，这样对吧？

A方会计 追问

2019-09-17 17:40

然后还有代理商购买我们公司的酒，也是先出库然后再销售，我可以按照陈列待销的方式来做出库分录吗？后期按实际售价来做收入分录吧？

辜老师 解答

2019-09-17 17:42

股东购酒要视同销售，按售价确认销项税

A方会计 追问

2019-09-17 17:49

老师，最后一个问题麻烦回答下

辜老师 解答

2019-09-17 18:00

可以的，可以按照这个原则处理的

A方会计 追问

2019-09-17 18:34

好的，谢谢老师

A方会计 追问

2019-09-17 19:06

老师，我们的记账软件没有 发出商品这一项啊？

辜老师 解答

2019-09-17 22:11

可以新增这个科目的

A方会计 追问

2019-09-18 11:21

老师，我们公司有3个股东，法人股东1和股东2，股东3
我们公司内部转账都是由股东1直接转给股东2的
一般的费用支出都是由股东2拿着这些钱来付的，这样的转账分录怎样做呢？

辜老师 解答

2019-09-18 11:22

你是股东之间相互私户转账吗

A方会计 追问

2019-09-18 11:24

是的，股东1钱直接转给股东2，不走公户，主要是内账方面不知道怎么做？需要做出纳账吗？

辜老师 解答

2019-09-18 11:29

这个股东的账户，要在内账里面体现吗

A方会计 追问

2019-09-18 11:31

对，在内账里面，方便区分2个股东手里的现金

辜老师 解答

2019-09-18 11:47

那你就在银行存款下面做区分了