老师您好：单位预付空调款(发票未开)），资金是使用其他应付款里的钱，可以直接冲其他应付款吗，还是只能做预付款。

myx 追问

2019-09-17 16:50

我是行政单位，非财政单位拨给我们的钱我们是做借其他应付款。这次买空调是要用这拨款的钱

myx 追问

2019-09-17 16:51

是往来单位拨给我们使用的

myx 追问

2019-09-17 16:51

是行政单位，一般是财政的钱都做其他应付款了，有没有好的办法一预付就使用其他应付款的钱，不走预付呢

邹老师 解答

2019-09-17 16:53

你好，非财政单位拨给我们的钱我们是做借其他应付款，这个时候你单位所做的分录是？

myx 追问

2019-09-17 16:54

借银行存款贷其他应付款

myx 追问

2019-09-17 16:56

使用时：借其他应付款贷银行存款

邹老师 解答

2019-09-17 16:57

你好，购进固定资产
借：固定资产
    贷：非流动资产基金—固定资产 
  同时
  借：事业支出/专用基金—修购基金等
    贷：银行存款
如果是财政的钱，应当通过财政补助收入 科目核算才是啊

myx 追问

2019-09-17 16:58

预付20%没有来发票，钱财政没拨，是往来单位给的。

邹老师 解答

2019-09-17 17:00

你好，那就这样做分录
借；预付账款，贷；其他应付款

myx 追问

2019-09-17 17:02

不能贷其他应付款的，这样是增加其他应付款了。而不是使用。

邹老师 解答

2019-09-17 17:06

你好，这个是往来单位给的，说明就会欠往来单位款项，就应当计入其他应付款贷方才是的

myx 追问

2019-09-17 17:07

他已经拨款了的，拨时以做借银行贷其他应付款，现在是预算20%的空调款，没开发票。

邹老师 解答

2019-09-17 17:11

你好，拨款应当是财政拨款才是啊，怎么一般的单位还给你事业单位拨款呢？

myx 追问

2019-09-17 17:36

民政局给拨社区建设费呢

邹老师 解答

2019-09-17 17:41

你好，站在社区角度
借；银行存款等科目，贷；财政补助收入

myx 追问

2019-09-17 17:46

不是财政的钱

myx 追问

2019-09-17 17:47

是行政单位，一般非财政的钱都做其他应付款了，有没有好的办法一预付就使用其他应付款的钱，不走预付呢

邹老师 解答

2019-09-17 17:49

你好，是用收到的其他应付款来预付空调款的意思？

myx 追问

2019-09-17 17:49

对的

邹老师 解答

2019-09-17 17:50

你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款
预付，借；预付账款，贷；银行存款