公司代个人缴纳个人所得税，但是不扣员工款，这个分录怎么写？

澄澈安宁 追问

2019-09-17 16:31

你好，为什么不是借应交税费应交个人所得税？

张艳老师 解答

2019-09-17 16:35

这个您本身没有在实际发放工资时，代扣出来的。而是您公司直接负担了税款，如果计入借方的应交税费--应交个人所得税的话，这个借方科目余额会冲不平的。

澄澈安宁 追问

2019-09-18 08:54

你好，谢谢昨天的解答，我想问，营业外支出还用增加二级科目吗？

张艳老师 解答

2019-09-18 08:55

可以设置为营业外支出--其他，计入营业外支出的目的是方便所得税汇算清缴做纳税调整取数方便。

澄澈安宁 追问

2019-09-18 09:12

谢谢老师！

张艳老师 解答

2019-09-18 10:00

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！