上月发工资时漏了计提和预扣个税了，这月报个税时公司先交了。 请问怎么补计提这部分分录，然后做缴纳分录，然后这月发工资时多扣回来。 这几步怎么做？

叶叶叶lll 追问

2019-09-17 16:02

前边那一步呢？不用经过应交个人所得税吗？

叶叶叶lll 追问

2019-09-17 16:04

个税预扣那一步啊？我没扣漏了

何江何老师 解答

2019-09-17 16:09

你当时替他交的时候上月
借：其它应收款 
贷：应交税费-应交个人所得税


借：应交税费-应交个人所得税
贷;银行存款

叶叶叶lll 追问

2019-09-17 16:19

请问其他应收款~xx写什么好些，一个人我还可以写人名，好几个人呢？

何江何老师 解答

2019-09-17 16:26

写一下每个人名才好从他工资里扣除掉

叶叶叶lll 追问

2019-09-17 16:45

那要是几十个人，我分录不可能挂一串人名吧 ……我写其他应收款~个税行不

何江何老师 解答

2019-09-17 16:51

这样你挂 一个应收个税项目这个二级 然后附一个明细表就好了。、