8月计提了工资3万，临9月初有工人离职了，把9月几天的工资也算一起用现金发给了这个员工5000。还有一个员工工资计提了4900到年底再发。分录怎么写呢。

景欣 追问

2019-09-17 11:24

这9900在三万之内的

张艳老师 解答

2019-09-17 11:28

这样的话，就是发放工资时，直接做分录了。没有发放的4900部分，会体现在应付职工薪酬--工资的贷方余额了。
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

景欣 追问

2019-09-17 11:36

忘说了，离职那个员工有几百块钱当时没有计提，是9月的工资。这个部分怎么记账

景欣 追问

2019-09-17 11:38

借应付职工工资3万贷银行存款20100，这样不平啊

张艳老师 解答

2019-09-17 11:40

忘说了，离职那个员工有几百块钱当时没有计提，是9月的工资。这个部分怎么记账--这部分可以在9月份做计提分录的。

张艳老师 解答

2019-09-17 11:40

借应付职工工资3万贷银行存款20100，这样不平啊----您实际发放了20100，就冲减应付职工薪酬20100吗
借：应付职工薪酬--工资 20100
        贷：银行存款  20100

景欣 追问

2019-09-17 11:48

补计提？再做实际发放？上面那个分录，不平。。。

张艳老师 解答

2019-09-17 11:51

您会有4900的工资以后发放的。
您计提了，又发放了，怎么会不平呢？
只会涉及到应付职工薪酬--工资还有4900的贷方余额，表示为未发放的工资嘛。

景欣 追问

2019-09-17 12:04

谢谢老师明白了

张艳老师 解答

2019-09-17 12:06

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！