老师，进口增值税前两个月没抵扣的，是不是也和国内增值税一样在一年内认证都有效？

春天的花儿 追问

2019-09-17 17:39

还没有做比对

郭老师 解答

2019-09-17 17:40

那你需要比对听过的才可以抵扣的

春天的花儿 追问

2019-09-17 17:48

1.那比对以后就直接在附表二海关专用缴款书那一行带出数据，是吗？
2.外贸出口的增值税费在增值税报表申报时是填在附表一吗？具体填在哪一行哪一列？在退税之前要先在增值税报表中申报吧？

郭老师 解答

2019-09-17 17:52

1.下载结果通知书，自己填写的
2.收入是的，免抵退或者免税里面

春天的花儿 追问

2019-09-17 18:04

1.填在我说的附表二那一行，是吧？
2，就是贸易不生产，先缴销项再退税的那种，这个应该填在免抵退那一行吧？可是我看只有普票那里才能填，专票那里填不了，横线划掉了。
3.填在附表一免抵退或免税那，然后销售额和销项税带到主表中，对吧？

郭老师 解答

2019-09-17 18:10

1.是
2.你出口开的专票？
3.是

春天的花儿 追问

2019-09-17 18:31

1.还没有收到发票，一般纳税人不应该是专票吗？如果是专票那具体得填哪？
2.如果出口有出口退税，进口增值税就需要转出对吧？这样如果同时有出口进口就不要交税了吧？因为出口的退税了，进口的作转出了。
3.老师，我突然想起问没有出口只有进口，这个进项就可以抵扣。之所以进项转出是因为有出口退税对吧？
4.有一个国际物流发票，是免税发票直接作费用分录吗？还是一起计入进口商品的成本？

郭老师 解答

2019-09-17 18:33

1.进口的是比对书
2.转出，
3.是的，可以抵扣
4.进口货物的可以记库存商品里面

春天的花儿 追问

2019-09-17 18:43

老师，我还不太明白这下面的问题，想问清楚一点
1.出口如果是专票那具体得填哪？
2.如果同时有出口进口就不要交税了吧？因为出口的退税了，进口的作转出了。
3.之所以进项转出是因为有出口退税对吧？
4.老师，免抵退和免税有什么区别？

郭老师 解答

2019-09-17 18:47

1.进项附表二26栏
2.是的
3.是
5.生产企业和商业出口

春天的花儿 追问

2019-09-17 18:52

你说是生产企业适合免抵退，商业适合免税那一行？

郭老师 解答

2019-09-17 19:00

生产和商贸都是免抵退
国内免税的在免税填写

春天的花儿 追问

2019-09-17 19:29

1.就是说外贸出口的都填在免抵退，不填免税那一行对吧？
2.老师，你说出口的填在附表二26行吗？那专票那不是不能填吗？只有后面未开具专票什么的可以填

郭老师 解答

2019-09-17 19:33

1.是
2.专票才填写
普票没法退税

春天的花儿 追问

2019-09-18 09:47

老师，问下噢，汇算清缴里那个让填资产总额，看是让填平均数，这个是直接根据12月份资产负债表的资产金额填，还是怎么算出的呢？

郭老师 解答

2019-09-18 09:50

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4