老师，我公司社保委托一公司代为缴纳，现员工离职，因为提前办理手续，我公司将其离职当月社保缴纳的公司部分2000和个人部分1000及管理费500都进行了扣除，记账时贷记其他应付款某公司3500元，准备下个月转到社保公司，次月社保公司开服务费发票500元，记账时我借记其他应付款某公司3500元，管理费用500元，贷记银行存款3500，因只向社保公司转3500元，但是不平，请老师看看要如何记账

翟金萍 追问

2019-09-16 20:08

开了社保发票3000，管理费发票500

文老师 解答

2019-09-16 20:11

那您就直接把这两份发票记入您的成本费用就可以

翟金萍 追问

2019-09-16 20:12

银行存款要支付3500

翟金萍 追问

2019-09-16 20:15

3000元是社保，已经在成本里计提过了

翟金萍 追问

2019-09-16 20:17

计提的时候借记成本工资，贷记应付职工薪酬社保，发放的时候因离职了，借记应付职工薪酬社保，贷记其他应付款某公司

文老师 解答

2019-09-16 20:22

您没有发票的话，直接计入成本那最多只能算是预提

翟金萍 追问

2019-09-16 20:23

是预提，但是社保金额是一样的

翟金萍 追问

2019-09-16 20:23

现在怎么做账呢，这个500元

翟金萍 追问

2019-09-16 20:24

已经是负债了，现在又有一张发票要记到费用里

文老师 解答

2019-09-16 20:28

您原来做的时候就做的3500的吗

翟金萍 追问

2019-09-16 20:31

不是，原来是3000元社保，500元管理费应该是单位承担的，但是这个员工离职未提前办理手续，导致多支出500元社保管理费，所以再发放工资的时候从他的工资中扣出来，少发了500元给他，挂在其他应付款某单位，等着下个月支付给单位

文老师 解答

2019-09-16 20:36

那这样的话，您下月付500的时候就不计入费用了，就冲其他应付款

翟金萍 追问

2019-09-16 20:38

但是发票开了500元，如果不计入费用，和发票又不一致

文老师 解答

2019-09-16 20:59

您或者计入费用的话，那500就需要转营业外收入