本年利润贷方余额什么意思？

xqq009 追问

2019-09-16 16:21

xqq009 追问

2019-09-16 16:21

老师，这个损益结转是不是错了，那个本年利润应该在借方？

邹老师 解答

2019-09-16 16:24

你好，根据你提供的数据是没有错的
本年利润可能是借方也可能是贷方的

xqq009 追问

2019-09-16 16:26

损益结转应该是和成本费用类科目，做相反的分录吗？

xqq009 追问

2019-09-16 16:27

本年利润应该借方有数啊？

邹老师 解答

2019-09-16 16:27

你好，是的，成本，费用发生在借方，结转就在贷方，这样成本费用科目余额才会是0的

xqq009 追问

2019-09-16 16:28

那我拍的这个照片上，为啥借方本年利润没有数字？却在贷方？

邹老师 解答

2019-09-16 16:30

你好，因为成本有贷方发生额负数45万，导致成本费用贷方发生的是负数，所以本年利润需要计入贷方正数，这样才可以做到分录借贷方发生额相等

xqq009 追问

2019-09-16 16:37

这个月发现上个月，管理费用多做了280，我这个月冲账是不是要做2笔。

邹老师 解答

2019-09-16 16:38

你好，包括结转损益就有两笔的

xqq009 追问

2019-09-16 16:38

xqq009 追问

2019-09-16 16:39

老师，你看下我这个对不对？

邹老师 解答

2019-09-16 16:39

你好，是的， 是这样处理的

xqq009 追问

2019-09-16 16:40

老师，第二个分录，就是本年利润那，为啥不是在贷方红冲呢？因为刚刚那个结转时候在贷方啊？

邹老师 解答

2019-09-16 16:41

你好，你冲销费用的分录是计入管理费用借方红字，结转损益就是管理费用贷方红字，所以本年利润是借方红字或者贷方蓝字

xqq009 追问

2019-09-16 16:45

那我刚刚那比分录做的对吧

邹老师 解答

2019-09-16 16:46

你好，你所给图片分录是正确的