收到货，已付款，发票要累计到一定的金在开具，是做预付款，还是做暂估入库

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-16 14:52

摘要就写暂估**材料入库吗？借：原材料-**，贷银行存款？那在哪里体现出来供应商呢，入库金额可以按含税价吗

曼曼老师 解答

2019-09-16 15:06

借预付账款 贷；银行存款 
暂估入库 
借；原材料 贷；应付账款-暂估

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-16 15:09

同一个月的做两笔分录吗？这个应付账款-暂估，暂估两个字是代指供应商的名字吗？还是二级科目？

曼曼老师 解答

2019-09-16 15:14

你好，是的，两笔分录，应付账款——XX供应商暂估

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-16 15:16

那预付账款和应付账款怎么办？

曼曼老师 解答

2019-09-16 15:23

你好，不好意思，我字打错了，是借：应付账款 贷银行存款  借原材料 贷应付账款-暂估  发票回 冲回应付账款暂估即可。

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-16 15:35

哦，这个应付账款后面的暂估，不能只设置暂估这两个字的二级，还是要把明细到供应商写上去吗？

曼曼老师 解答

2019-09-16 15:35

你好，是的，是这样理解的。

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-16 15:36

第一个应付账款是-*供应商，第二个应付账款是-供应商暂估？是这意思吗

曼曼老师 解答

2019-09-16 15:38

你好，都是供应商暂估

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-16 15:47

先预付，借，应付账款-**供应商暂估，贷，银行存款，
在收到材料，借，原材料，贷应付账款-**供应商暂估？
收到发票，借，应付账款-**供应商暂估,借，应交税费，贷，应付账款-**供应商暂估

曼曼老师 解答

2019-09-16 15:52

先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料（红字）

贷：应付账款---XXX供应商暂估（红字）

按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款---XXX供应商暂估

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-16 15:53

哦，好的，谢谢

曼曼老师 解答

2019-09-16 15:54

不客气，如果对我的回答满意，请及时给予五星好评。祝你工作顺利。