老师，我们公司在17年做了一笔暂估分录 借：主营业务成本-材料 900000 贷：应付账款-暂估入账价值 现在都19年了发现这笔分录当时没有冲掉。现在怎么调账？

卡尔 追问

2019-09-16 14:34

这笔分录什么意思啊？

邹老师 解答

2019-09-16 14:36

你好，就是把你之前暂估的成本分录做相反分录冲销的意思

卡尔 追问

2019-09-16 14:37

那直接做借：应付账款-暂估      贷：主营业务成本-材料  900000  老师行吗？

邹老师 解答

2019-09-16 14:38

你好，不可以，因为已经跨年，涉及的损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算，而不能直接通过主营业务成本科目核算的

卡尔 追问

2019-09-16 14:46

老师，我们企业是电脑做账的，里面科目建账的时候没有以前年度损益调整怎么办？

邹老师 解答

2019-09-16 14:51

你好，你可以在损益科目里面新增这个科目（以前年度损益调整）

卡尔 追问

2019-09-16 14:52

我自己新增这个科目，但是报表里面没有这个科目怎么办？

邹老师 解答

2019-09-16 14:53

你好，报表是没有这个科目的，以前年度损益调整科目发生额最终是结转到利润分配——未分配利润，以前年度损益调整科目就没有余额的

卡尔 追问

2019-09-16 14:55

老师刚才你发过来的那个分录本来是不是应该2笔的，你做成一笔了？

邹老师 解答

2019-09-16 14:56

你好，完整分录是这样
借；应付账款-暂估入账价值，贷；以前年度损益调整——主营业务成本-材料 900000
借；以前年度损益调整——主营业务成本-材料 900000，贷；利润分配——未分配利润

卡尔 追问

2019-09-16 14:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-16 14:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢