附加税免了，水利基金也免吗？

消失在空气 追问

2019-09-16 14:07

月收入只有19000

邹老师 解答

2019-09-16 14:08

你好，这种情况是免征水利基金的

消失在空气 追问

2019-09-16 14:09

销售旧货无票收入19000元，需要交增值税，附加税和水利建设基金需要交吗？

邹老师 解答

2019-09-16 14:10

你好，你单位是小规模纳税人还是一般纳税人？

消失在空气 追问

2019-09-16 14:10

一般纳税人

邹老师 解答

2019-09-16 14:11

你好，这种情况是免征教育费附加，地方教育费附加，水利基金的

消失在空气 追问

2019-09-16 14:13

账务怎么处理

邹老师 解答

2019-09-16 14:14

你好，是销售旧货的分录，还是减免的附加税，水利基金如何做分录？

消失在空气 追问

2019-09-16 14:14

都要问呢

消失在空气 追问

2019-09-16 14:14

销售和减免都需要请教

邹老师 解答

2019-09-16 14:15

你好
销售旧货
借；银行存款   ，贷；其他业务收入， 应交税费 ，营业外收入
减免的附加税，水利基金就不需要做计提税金，减免税金分录了

消失在空气 追问

2019-09-16 14:16

刚才有个老师说计入资产处置收益，没有营业外收入了，减免的税款，我需要做计提分录吗？

邹老师 解答

2019-09-16 14:18

你好，你这个旧货账面是通过固定资产核算？

消失在空气 追问

2019-09-16 14:20

不是，公司2015年购买的销售奖品车，一直没有赠送出去(闲置)，2019年8月份转让给个人了，当时购进时计入销售费用了，没有计入固定资产

邹老师 解答

2019-09-16 14:21

你好，既然账面没有通过固定资产核算，那处置减免的增值税就不需要通过资产处置收益科目核算的

消失在空气 追问

2019-09-16 14:22

那怎么做

消失在空气 追问

2019-09-16 14:22

说的都不一样，我都懵了

邹老师 解答

2019-09-16 14:25

你好
销售旧货
借；银行存款 ，贷；其他业务收入， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免的增值税）

消失在空气 追问

2019-09-16 14:26

好的，老师，我之前以销售费用入账，现在销售旧货，账务这样处理也行吗？

消失在空气 追问

2019-09-16 14:27

水利建设基金也是月收入不超过10万，季度不超过30万，也是不用交吧？

消失在空气 追问

2019-09-16 14:27

我只需要计提城建税和增值税就可以了吗？

邹老师 解答

2019-09-16 14:30

你好
我之前以销售费用入账，现在销售旧货就是这样处理的
借；银行存款 ，贷；其他业务收入， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免的增值税）
水利建设基金是月收入不超过10万，季度不超过30万免征
只需要计提城建税，结转未交增值税