单位是小规模纳税人，收到厂家的专票后，需要给客户去税务局代开专用发票，只需要交三个点的税吗？还有收到专票后怎么处理账务

???? 也是我???? 追问

2019-09-16 12:52

老是，那我们找税务局代开专票的话。需要收到厂家开具的专票吗？我们又不能抵扣

江老师 解答

2019-09-16 12:54

这个你们本身就是不抵扣的进项税的，直接是代开专用发票的话，你们交的税，就是对方抵扣的税。就是对方让你们承担增值税，如果是你们开具普通发票，对方不能抵扣，你们如果季度不超过30万元，享受免税的政策。

???? 也是我???? 追问

2019-09-16 12:58

那就是收到专票不用管他直接做账，只需要缴纳代开专票的税额就行

江老师 解答

2019-09-16 13:00

这个就是直接代开专用发票，当作需要交税的申报就行了。
做账务处理交税，就是已经预缴的增值税，就是季度申报时，就是填写季度需要交的税
对于如果是季度收入小于30万元，对于普通发票是免税的。专用发票不免税