老师，由于我司会计人员认证增值税进项发票后次月忘记申报，应该怎么处理呢？是否可以将发票开具冲红申请通知书退回销售方将其做冲红处理？后期再重开增值税专用发票，这样未申报进项，在销售方冲红发票后我司在申报中应怎样填纳税申报表呢？

李老师.

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-09-16 08:19

认证不抵扣一般是不允许的，认证未抵扣相当于获得普通发票了，会计分录只做了费用未做进项，在销售方冲红发票后也就是把费用冲减，不涉及增值税申报表。由于属于特殊情况，最好是以当地税务局税管员的意见为准。

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