老师，小规模公司，前会计去年交了个20元财产租赁及会计账簿15元印花税，不知这么的，又把应交税费填—35元，今年退了15元会计账簿印花税，我现在把应交的财产租赁20元印花税调平 该怎么做账呢？ 借：银行存款 15 贷；应交税费——印花税 15 借：税金及附加 20 贷：应交税费-印花税 20 这样写 应交税费—印花税是平的 税金及附加是不是有20元数值？

随遇而安 追问

2019-09-15 19:02

老师，小规模，没有这个科目

随遇而安 追问

2019-09-15 19:04

不用退的20元，是不是要重新计提在今年的税金及附加里呀

随遇而安 追问

2019-09-15 19:06

因为那20元是去年应该交财产租赁印花税的

随遇而安 追问

2019-09-15 19:08

去年计提缴税后又冲减了，留下个负数，现在再冲回去需要重新计提吗？

小云老师 解答

2019-09-15 20:20

那就按你那个分录就可以