老师，前会计去年交了个20元财产租赁及会计账簿15元印花税，不知这么的，又把应交税费填—35元，今年退了15元会计账簿印花税，我现在把应交的财产租赁20元印花税调平 该怎么做账呢？

随遇而安 追问

2019-09-15 17:43

老师，前会计，什么会计资料都没有，就在电子税务局上看到去年交了个35元的印花税，报表上显示为—35元，因为去年就只交35元印花税

随遇而安 追问

2019-09-15 17:44

财产租印花税是应该要交的呀，不知道为什么弄成负数，我想调平

bamboo老师 解答

2019-09-15 17:46

您账上是什么科目负数？

随遇而安 追问

2019-09-15 17:46

应交税费—印花税
税金及附加

bamboo老师 解答

2019-09-15 17:47

这两个科目都是负数么

随遇而安 追问

2019-09-15 17:48

不是的，就印花税为负数

bamboo老师 解答

2019-09-15 17:48

借：税金及附加
贷：应交税费—印花税

随遇而安 追问

2019-09-15 17:48

一季度报表上税金及附加为0，但应交税费—35

bamboo老师 解答

2019-09-15 17:49

您写上面我写的分录 金额35

随遇而安 追问

2019-09-15 17:53

老师，税金及附加没有上期余额，这期要产生35元吗？，我现在就是税金及附加平不了

bamboo老师 解答

2019-09-15 17:54

您税金及附加科目月末余额不转到本年利润科目？

随遇而安 追问

2019-09-15 17:55

转了，前期多记，本期不记，应该是平的呀，税金及附加不是本来就是0吗？

随遇而安 追问

2019-09-15 17:56

转了，前期多记，本期补记，应

bamboo老师 解答

2019-09-15 17:56

您说的是税金及附加平不了 这个我不太明白您的意思

随遇而安 追问

2019-09-15 18:07

去年计提及缴税估计
借，税金及附加35
贷，应交税费—印花税35
借，应交税费—印花税35
贷，银行存款35

年底的负数估计是
借，税金及附加—35
贷，应交税费—印花税—35
这时的报表上税金及附加不是应该显示为—35吗，但是她的报表上是0

今年一季度的报表上税金及附加还是0
应交税费依然是—35
就是这种情况，麻烦老师帮我看一下，错了没

bamboo老师 解答

2019-09-15 18:10

借，税金及附加35
借，税金及附加—35
蓝字跟红字抵减到 余额为0 正确的啊
今年一季度的报表上税金及附加还是0
应交税费依然是—35 这个也是正确的
他冲掉了税金及附加的计提 但是上交后没有退回  所以应交税费在借方

随遇而安 追问

2019-09-15 18:14

二季度我现在是，退回15元，及应交20，二季度税金及附加是不是还为0呀

随遇而安 追问

2019-09-15 18:15

应交税费—印花税已经平了

bamboo老师 解答

2019-09-15 18:17

退回的时候
借：银行存款 15
贷；应交税费——印花税  15
应交20您有没有计提？

随遇而安 追问

2019-09-15 18:19

这个20元，就是去年的交的20元，我没有计提，就想调平，是去年应该要交的

bamboo老师 解答

2019-09-15 18:20

借：银行存款 15
贷；应交税费——印花税 15
借：税金及附加 20
贷：应交税费-印花税 20
您这样写 看应交税费科目平不