专用发票未认证会计分录？借：原材料，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税；贷：应付账款，还是可以，借：原材料，借：其他应收款-待认证进项税；贷：应付账款，哪个对？

芝 追问

2019-09-15 00:05

老师，那待认证进项税这个发生额在明细账本中如何填写？是写在增值税专用账薄？还是哪里啊？

bamboo老师 解答

2019-09-15 00:07

待认证进项税额是二级科目 跟增值税并列 认证后写在增值税专用账薄

芝 追问

2019-09-15 00:09

跟增值税并列是什么意思啊

bamboo老师 解答

2019-09-15 00:12

应交税费——应交增值税
应交税费——待认证进项税额
没认证的时候先不计入增值税专用账簿  等认证后从应交税费——待认证进项税额转入应交税费——应交增值税——进项税额 登记在增值税专用账簿

芝 追问

2019-09-15 00:13

老师你意思是没认证明细账先不登写是吗

bamboo老师 解答

2019-09-15 00:14

对的 在二级科目待认证进项税额明细帐体现就好了

芝 追问

2019-09-15 00:15

科目汇总表又要写在哪个科目？资产负债表可以填在其他流动资产中

bamboo老师 解答

2019-09-15 00:16

科目汇总表写在应交税费——待认证进项税额科目

芝 追问

2019-09-15 00:17

再增加一栏这个？

芝 追问

2019-09-15 00:19

已认证待抵扣是不是也要这样填写？待抵扣和待认证都是一样的吧

芝 追问

2019-09-15 00:19

因为当月没有销项而进项先被我认证了

bamboo老师 解答

2019-09-15 00:20

应交税费——待认证进项税额
应交税费——待抵扣进项税额
都一样的写

芝 追问

2019-09-15 00:21

那资产负债表就写在其他流动资产那，行不？

bamboo老师 解答

2019-09-15 00:22

资产负债表就写在其他流动资产可以

芝 追问

2019-09-15 00:25

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-15 00:26

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快