老师，我们公司是小规模，然后进货回来的发票是专票，如果我们升级一般纳税人，之前那些专票能用来抵扣吗？

ss素锦流年 追问

2019-09-14 22:38

已经是半年前了，可以退回又重新开吗？这样一来税务局会不会查呢

凡凡老师 解答

2019-09-14 22:40

你好，可以要对方冲红再重新开具的。这样是没有问题的，但是如果不处理的话会形成滞留票的

ss素锦流年 追问

2019-09-14 22:45

可是2000多万的票怎么做？滞留票是指什么呢

凡凡老师 解答

2019-09-14 22:51

你好，你们这个票只能退回重开的。
滞留票是指由销售方开具的增值税专用发票，并已复印纳税申报单，而采购方未经核准抵扣的发票。滞留票发生的原因是，部分纳税人受利益驱使，隐瞒购销痕迹，通过购销不计入账户的货物逃税。因此，对于构成滞留票的采购专用发票，不作证明扣减。

ss素锦流年 追问

2019-09-14 22:54

那税务方面要做什么处理吗

ss素锦流年 追问

2019-09-14 22:55

就是说，我们公司由小规模成立一般纳税人后再让对方开具专票对吗

凡凡老师 解答

2019-09-14 23:27

你好，由小规模成立一般纳税人后再让对方开具专票，也是不合规的。这项纳税义务所属的时间还是在小规模的时候的。

ss素锦流年 追问

2019-09-15 08:46

好的，那就只能按3%缴纳增值税了吗

凡凡老师 解答

2019-09-15 10:38

你好，是的。小规模只能按3%缴纳的。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。

ss素锦流年 追问

2019-09-15 13:50

好的，谢谢老师

凡凡老师 解答

2019-09-15 13:53

不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。