送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-09-12 15:27

.转入固定资产清理

借:固定资产清理

        累计折旧

     贷:固定资产原值

2.清理发生收入、费用、和应纳税额

(1)清理收入

借:银行存款

     贷:固定资产清理

(2)清理发生的费用

借:固定资产清理

     贷:银行存款

(3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率,减按2%征收增值税,还是放弃减税,应纳税额全额在本分录中核算)

借:固定资产清理

     贷:应交税费——应交增值税

借:应交税费——应交增值税

     贷:银行存款

3.结转固定资产清理,固定资产清理科目余额结转为0。

借:营业外支出

     贷:固定资产清理

或借:固定资产清理

         贷:营业外收入

丰富的可乐 追问

2019-09-12 15:55

汪老师,我再想问一下,我这个是不是不做借:固定资产清理,贷:营业外收入

maize老师 解答

2019-09-12 15:56

上面分录都我发全了,你照套就可以啊

丰富的可乐 追问

2019-09-12 15:58

借:应交税费_应交增值税,贷:银行存款是不是交了税才做这一步。

maize老师 解答

2019-09-12 15:59

(3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率,减按2%征收增值税,还是放弃减税,应纳税额全额在本分录中核算)

借:固定资产清理

贷:应交税费——应交增值税

借:应交税费——应交增值税

贷:银行存款

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2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元,销售修理配件取得收入225000元,提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算,则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
你好,代开发票是不需要缴纳增值税的,具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
是的,现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好,按照5%税率,没有优惠的
2021-08-18 17:03:40
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