调整以前的账，记入以前年度损益调整科目，月末是直接结转到本年利润，还是结转到利润分配?

认真的大神 追问

2019-09-12 14:46

不在结转到本年利润，通过本年利润在结转到利润分配?

宸宸老师 解答

2019-09-12 14:47

您好，这个科目直接转“利润分配--未分配利润”即可。
损益类的科目才是先转到本年利润，再通过本年利润在结转到利润分配——未分配利润的。

认真的大神 追问

2019-09-12 14:47

好的

宸宸老师 解答

2019-09-12 14:48

嗯嗯，好的，祝您工作顺利

认真的大神 追问

2019-09-12 14:51

这样的话科目余额表以前年度损益调整借方有余额

宸宸老师 解答

2019-09-12 14:52

您好，怎么会有借方余额呢。
您调整的时候，假设是这么调整的
借：以前年度损益调整——管理费用

结转的时候，做分录
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整——管理费用

此时“以前年度损益调整——管理费用”没有余额了呀

认真的大神 追问

2019-09-12 14:59

我这是待摊费用做调整，之前已经记入本年利润了

宸宸老师 解答

2019-09-12 15:01

您好，您之前是怎么做的分录，我看一下

认真的大神 追问

2019-09-12 15:02

借:主营业务成本
贷:待摊费用
结转
借:本年利润
贷:主营业务成本

认真的大神 追问

2019-09-12 15:02

想调整这个

认真的大神 追问

2019-09-12 15:03

摊销的时候多摊以前年度的了，但是没有记入以前年度损益调整，直接做的以上分录

宸宸老师 解答

2019-09-12 15:04

用“以前年度损益调整”的分录又是怎么做的

认真的大神 追问

2019-09-12 15:07

借:以前年度损益调整
贷:利润分配

宸宸老师 解答

2019-09-12 15:09

您好，如果您发现“长期待摊费用”多摊销的话，您应该做这笔分录
借：待摊费用
  贷：以前年度损益调整——主营业务成本
结转
借：以前年度损益调整——主营业务成本
  贷：利润分配——未分配利润

认真的大神 追问

2019-09-12 15:11

不是多摊，是以前年度未摊，本年度摊销

认真的大神 追问

2019-09-12 15:13

但是本年摊销的时候未记入以前年度损益调整，这会想改一下

宸宸老师 解答

2019-09-12 15:16

您好，明白了，您说的是少摊销了。
那就做
借：以前年度损益调整——主营业务成本
贷：待摊费用
结转
借：利润分配——未分配利润
   贷：以前年度损益调整——主营业务成本

认真的大神 追问

2019-09-12 15:18

不是，是一月份把去年的七个月摊销了，做的是
借，主营业务成本
贷，待摊费用
现在我想把这七个月的记入以前年度损益调整，怎么做？

宸宸老师 解答

2019-09-12 15:23

您好，那您这个没法办调了。
因为主营业务成本的金额已经结转到“本年利润”，再结转到“利润分配——未分配利润”
如果用“以前年度损益调整”调整的话，最终也会到“利润分配——未分配利润”。
两种结果是一样的。

但是对您1月的利润是有影响的。

认真的大神 追问

2019-09-12 15:26

意思是已经结转到本年利润里边的，无法在调整，只能等年底统一结转到利润分配?没办法从本年利润科目在调出来吗？

宸宸老师 解答

2019-09-12 15:28

您好，现在您的账面上只是“本年利润”有余额。（这个余额会在年底调到“利润分配——未分配利润”）。
现在已经是9月份了，您再调出来调到“主营业务成本”，我觉得这样做没有意义。