宸宸老师，请问五折回购会员充值卡，应该怎么记账？借：主营业务收入 贷：预收账款 银行存款 可以吗

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:14

之前是确认了收入，但是我们转让过来了这家店

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:16

你好 你把充值时怎么做的分录发下老师看下

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:18

之前的不用管，换老板了，所有的账目重新开始

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:19

你好 不用管的话 那就是借 营业外支出 贷 银行存款

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:20

但是这个充值卡，客人还是在继续使用啊

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:20

卡上的金额用来消费的

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:22

你好 你们不是回购回来了吗？

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:23

那消费时怎么记呢

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:24

你好 再销售卡的时候 借 银行存款 贷 预收账款  消费时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:26

这个跟之前收购的没关系了呀

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:28

你好 你们回购这个卡是从谁手里回购的？

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:31

前老板

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:34

你好 就是这个充值卡在你们手里？还是客人手里？

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:36

充值卡只是个名称，客人报手机号就可以在充值金额里扣掉当次用餐的费用

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:37

充值只是给客人一些优惠，充1000送两百

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:39

你好 就是客人已经充值了 这个充值款已经在前老板那里了吗？前老板转让给你们 你们还需要付钱？老师理解的对吗？

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:40

是的，五折回购

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:44

你好 那你们是赔的  没收到钱还出钱 只做两笔分录 借 营业外支出  贷 银行存款  借 销售费用 贷 主营业务收入 应交税费

风中的机器猫 追问

2019-09-12 14:49

不好意思，说错了，是前老板把充值卡一半的金额退给我们

答疑苏老师 解答

2019-09-12 14:53

你好 那就是借 银行存款 贷预收账款  客人消费了 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费