送心意

朴老师

职称会计师

2019-09-12 10:25

购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时),
  借:管理费用820
    贷:银行存款/现金820
抵减增值税税额,
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)820
贷:管理费用820
若是作为固定资产的,应通过“递延收益”科目进行账务处理(此种情况请按照以上分录进行账务处理)。
服务费280元的账务处理:
支付技术维护费时,
  借:管理费用    280
    贷:银行存款/现金   280
抵减增值税税额,
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)    280
贷:管理费用 280

forever丽 追问

2019-09-12 10:50

抵扣税款后航天的是增值税专用发票税金不能抵扣是吧

朴老师 解答

2019-09-12 10:56

你好,这个专票也是可以全额抵扣的,不用认证

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相关问题讨论
可以的,借:管理费用贷:现金;借:应交税费贷:管理费用
2017-11-28 09:50:07
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 你好,按这个分录就是了
2018-03-27 14:10:20
 借:管理费用     贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 负数
2020-02-25 14:31:09
你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时,   借:管理费用200    贷:银行存款/现金200抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)200借:管理费用 -200服务费280元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用    280     贷:银行存款/现金     280 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280 借:管理费用   -280
2019-06-21 09:15:54
你好,借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时,借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意,请给我五星的评价,谢谢。
2018-07-03 10:24:53
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