在做8月份账目时，发现有位员工的工资发错。但是在计提工资表的工资没有错。 该员工应该工资为100，但实际发放90.差额10 我想问下怎么处理账务

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 10:25

我知道 
但现在是银行余额与财务软件的余额不一致

张艳老师 解答

2019-09-12 10:30

银行余额与财务软件的余额不一致的具体情况描述一下，好吗？

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 10:38

银行余额为：109.29、财务软件余额为：91.29，相差18元。
因为某位员工的工资发错，才导致出有18元对我差额 
现在遇到这个情况不知道怎么处理

张艳老师 解答

2019-09-12 10:40

再用银行存款发放这个18元的工资就对了嘛。您公司是用代发系统发的工资吗？

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 10:41

那也是这个月发啊 
但我现在做的是8月的账

张艳老师 解答

2019-09-12 10:46

不行就做一笔提现分录，然后用现金补发。

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 10:47

我们没有现金 直接走银行

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 10:47

我就是不会嘛 所以才请教您的啊

张艳老师 解答

2019-09-12 10:57

这样的话，就将分录反冲回去18元
借：银行存款  18
       贷：应付职工薪酬--工资  18

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 11:00

那摘要要怎么写

张艳老师 解答

2019-09-12 11:02

摘要写：订正XX月XX号凭证

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 11:05

结转后的应付职工应酬应该是在贷方 对吧

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 11:06

同时更正个税申报表

张艳老师 解答

2019-09-12 11:09

结转后的应付职工应酬应该是在贷方 对吧--是的
同时更正个税申报表--是的
其实这个业务，您就用补发这个差的18元的工资就好了嘛，什么都不用动了。

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 11:12

我知道 你的意思是 但我们没有现金…

张艳老师 解答

2019-09-12 11:13

没有现金，直接在银行代发系统中再补发差额也行的嘛。

会计小白_ph533158 追问

2019-09-12 11:15

没有代扣系统 唉

张艳老师 解答

2019-09-12 11:17

没有更好，直接用银行转账给差18元的员工银行卡就是了。