不能抵扣的进项税，做账1借应交税费待认证 2认证后转入借应交税费应交增值税进项税额，那第三步怎么做直接进项税转入对应的成本费用科目吗？

王大大大大 追问

2019-09-11 15:42

那第三步是用到进项税额转出这个科目是吗？并不是借管理费用贷进项税额？

maize老师 解答

2019-09-11 15:44

那第三步是用到进项税额转出这个科目是吗？是的，借xx 费用 贷进项税额转出

王大大大大 追问

2019-09-11 15:44

那我每个月月底是用待认证进项税转入应交税费应交增值税转出未交增值税，销账税额转入应交税费应交增值税转出未交增值税，对吗？没有用过转出多交增值税，做的对吗？最后用转出未交增值税转入未交增值税，有贷方下个月就交税

maize老师 解答

2019-09-11 15:48

待认证进项税转入应交税费应交增值税转出未交增值税 不需要，待认证不需要结转，销账税额转入应交税费应交增值税转出未交增值税，对吗？ 这个是的，最后用转出未交增值税转入未交增值税，有贷方下个月就交税是的

王大大大大 追问

2019-09-11 15:50

哦，待认证认证后转入进项税额，月底进项税额跟销项税额都转入转出未交增值税

王大大大大 追问

2019-09-11 15:51

听课听的晕乎，提到转出多交增值税，没用过他，只用过转出未交增值税

maize老师 解答

2019-09-11 15:54

没有用这分录，基本上不会用上这个，对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。   月底进项税额跟销项税额都转入转出未交增值税是的