老师，你好，我们公司的办公楼，厂房、车间等建筑物，在2018年就已经建立好了，现在才开始做账，老板只记着花了多少钱，其他任何凭据都没有，这些固定资产怎么入账？

wenwen 追问

2019-09-10 14:27

部分有白条，落款都是个人，都开不了发票，老板说这个发票以后找的别的公司代开，我现在怎么入账呢，比较固定资产都已经建成，部分都已经投入使用了

maize老师 解答

2019-09-10 14:28

先按实际花费做在建工程，完工按完工单做固定资产

wenwen 追问

2019-09-10 14:44

那他以后找别的公司开发票，发票开来我怎么做，还有就是他的开票金额，肯定要比实际金额大？

maize老师 解答

2019-09-10 14:44

到时候根据发票调这个固定资产金额，之前计提折旧不调，后续按新的折旧做账

wenwen 追问

2019-09-10 14:55

这个可以写分录吗，估计发票来的时候都已经进入营业期了，中间需要做账务调整吗？
加入在建工程-办公楼 1000万，前期转固定资金转了1000万，已经提折旧500万，等进入营业期，并且跨年了，怎么做调整分录?麻烦老师了

maize老师 解答

2019-09-10 15:00

按你们合同做啊，先按合同做固定资产，到时候到借固定资产 负数 贷在建工程，负数，按发票上面做， 发票上面金额减除已经折旧，剩下那个按这个重新算折旧

wenwen 追问

2019-09-10 15:03

就没有合同，都是找个人盖的，再说如果有合同，也不能按合同入账啊，因为以后开票的公司，是老板找别的公司代开的

maize老师 解答

2019-09-10 15:08

那就按你们实际发生那个单据白条先做账

wenwen 追问

2019-09-10 15:51

越说越糊涂了，我问的是发票来了以后怎么调账？如果金额和发票不一致，折旧也提了，并且跨年了，怎么去调

maize老师 解答

2019-09-10 15:54

假设100万，你折旧50万，还剩2年，现在折旧费用算是（100-50 ）/2/12这个是新的每个月折旧额啊，之前折旧过那个不要管了

wenwen 追问

2019-09-10 15:58

就只管剩下的是吧，跨年了不需要损益方面的调整吗？

maize老师 解答

2019-09-10 15:59

不需要，你之前折旧不调整