老师，收到退回去年所得税费用，分录怎么做？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-09-10 14:18

一、借：银行存款
贷：应交税费——应交企业所得税
二、借：应交税费——应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
三、借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

君妈追问

2019-09-10 14:19

小企业也直接这么做吗，不能直接入未分配利润吗

江老师解答

2019-09-10 14:21

这个是最后计入了未分配利润的科目。这个是完整的全部的分录

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