甘老师您好，想继续咨询您早上问的这个问题，可以吗？谢谢

???? 蓉 追问

2019-09-10 11:30

老师，早上问了老板，她说丙公司的欠款是几年前在外地公司的欠款，公司是小规模，当时票也开了。公司注销了，因为都是她们的公司，所以签的抵账协议就是现在的公司和现在公司也没任何的债权转让。那我公司还要确认丙公司的收入吗？

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:32

那这种不需要确认丙公司的收入 挂老板的往来最好  协商一下 协议另外写

???? 蓉 追问

2019-09-10 11:38

他们现在写的是公司欠甲公司材料款25万，丙公司欠我公司26万，用丙公司的欠款抵甲公司的材料款，丙公司还欠我公司1万元。那应该怎么写合适呢？

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:41

应该写丙公司欠老板的款项26万 然后老板把这个债权转让给您公司 您公司其实跟丙公司不直接发生关系 通过老板来走账 
不然您26万前期没有挂账 现在不好入账

???? 蓉 追问

2019-09-10 11:43

之前没有做过丙公司的账务，也没做债权转让，老师现在这个分录该怎么做呢？

???? 蓉 追问

2019-09-10 11:44

以前开过票了，是不是也就不用再确认收入

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:46

是的 以前开过票的 现在不用再确认收入
借：应收账款——甲
贷：其他应付款——老板 
把协议放在后面 然后老板写债权转让说明 一起做附件

???? 蓉 追问

2019-09-10 11:49

老师，是不是借:应付账款-甲，我们欠甲方材料款25万

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:52

对对对 抱歉 把科目写错了 实在对不起哈

???? 蓉 追问

2019-09-10 11:54

没事的老师，那应付账款-甲25万，还有一万元（丙公司欠26万），怎么做呢

???? 蓉 追问

2019-09-10 11:56

还有老师，合同已经签好了，如果不能重新签，那又该如何做，怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:57

如果是跟老板的债权那就暂时不入账 等收到10000的时候再做处理
合同已经签好了，如果不能重新签 那只能先把丙公司的挂账上 后期计入营业外收入

???? 蓉 追问

2019-09-10 12:02

那老师您能不能把这两种情况分别给我写个完整的分录，包括金额，麻烦老师了。

bamboo老师 解答

2019-09-10 12:30

借：应付账款——甲  25  
贷：其他应付款——老板  25  
后期把钱还给老板  25
借：其他应付款——老板 25
贷：银行存款

借：应付账款——甲 25
贷：其他应付款——丙 25 
一般可以挂三年再转
借：其他应付款——丙 25
贷：营业外收入 25

差额1万实际处理的时候再做分录

???? 蓉 追问

2019-09-10 13:10

老师，第二种情况也不用确认收入吗？直接转为营业外收入，就要多交所得税了吧。是不是也可以直接做:
借应付账款-甲25万，
贷:营业外收入25万，
等收到一万元时，再做:
借银行存款1万  
贷:营业外收入1万

如果更改合同，就不用交所得税了，是吧

bamboo老师 解答

2019-09-10 13:12

是的 直接转为营业外收入，就要多交所得税
如果更改合同，就不用交所得税  对的

???? 蓉 追问

2019-09-10 13:28

那老师，如果不更改合同，老板写个情况说明（丙公司债权及开票问题），可以按第一种方式做吗？

bamboo老师 解答

2019-09-10 13:30

可以 相当于您单位帮老板代收下这个款项

???? 蓉 追问

2019-09-10 13:32

嗯，谢谢，再问一下是不是公司如果注销了，公司往来款就转到老板名下了？

bamboo老师 解答

2019-09-10 13:33

要看您当时注销的时候 报表上科目是怎么处理的