老江老师
职称： ,中级会计师
2019-09-10 10:55
需要确认收入与增值税 答
同学，你好 借：银行存款620 贷：营业外收入 620 答
是的，就是那样申报的哈 答
同学，你好 公司没有及时付款 答
现在是按年交，次年1月申报 答
请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢 1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
答： 要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
答： 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
月末结转增值税是否要做分录，借：销项税额，贷：进项税额 贷：转出未交增值税
答： 你好，不用这样处理的， 1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税， 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --销项税销项， 销项税销项 - 进项 = 本月 应该交税金（销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。 月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0）， 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税，贷：应缴税费 -- 未交增值税， 如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应缴税费 -- 未交增值税 贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税， 4、如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 5、缴税后： 借：应缴税费 -- 未交增值税，贷：银行存款
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