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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-09 16:06

你好，不需要，小规模增值税这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免     或银行存款

啊贝 追问

2019-09-09 16:08

不用专门在做一笔 转出未交增值税的分录了吧，缴纳的时候 直接  借：应交税费 增值税 贷 银行存款？？

邹老师 解答

2019-09-09 16:10

你好，不需要，你所提到的转出未交增值税是一般纳税人才使用的科目

啊贝 追问

2019-09-09 16:11

嗯嗯 好的 老师

邹老师 解答

2019-09-09 16:14

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
小规模不用结转的 直接记入应交税费…应交增值税科目
2019-11-18 09:00:24
您好，不需要的，小规模纳税人不分进项和销项，直接使用应交税费-应交增值税科目核算即可。
2018-09-17 14:24:00
你好，不是的 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2019-09-07 14:09:32
你好，不需要，小规模增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款
2019-09-09 16:06:41
一般纳税人结转增值税，是结转到应交税费——未交增值税科目；小规模纳税人，就用应交税费——应交增值税科目核算就可以了。因为小规模纳税人对税的核算没有一般纳税人复杂
2018-04-01 12:00:09
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