老师，请问我这个月把上个月的税控机维护费的钱抵扣税金了，要怎么冲上个月的账？

彭溧 追问

2019-09-09 11:33

借：财务费用280      贷：库存现金280

文文老师 解答

2019-09-09 11:40

借：财务费用  -280  借：应交税费-应交增值税-减免税款 280

彭溧 追问

2019-09-09 11:46

这样可不可以？

彭溧 追问

2019-09-09 11:53

感觉怪怪的

彭溧 追问

2019-09-09 11:55

我估计自己绕进去了

文文老师 解答

2019-09-09 14:35

借：管理费用 （红字）  借：应交税费-应交增值税-减免税款 280  这个分录是可以的
支付维护费时  借：管理费用  贷：现金或银行存款
这二个分录才是完整分录

彭溧 追问

2019-09-09 14:38

第二个分录上个月已经做了

彭溧 追问

2019-09-09 14:41

我这个月交增值税的时候要怎么做分录？这个月应交增值税是1218.14，减免了280，就只交938.14，

文文老师 解答

2019-09-09 14:48

哪个分录上个月做了？

彭溧 追问

2019-09-09 14:55

借：管理费用－税控机维护费280    贷：库存现金280

文文老师 解答

2019-09-09 15:07

增值税计提与交纳，你都是通过应交税费-简易计税，这个科目，对吗？

彭溧 追问

2019-09-09 16:21

是的，因为我们是差额征税的

文文老师 解答

2019-09-09 16:58

那抵减增值税分录，建议这样做：借：管理费用 （红字） 借：应交税费-简易计税

彭溧 追问

2019-09-09 17:31

好的，谢谢

文文老师 解答

2019-09-09 20:48

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!