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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-09-07 21:00

这个是按季度交，那就季度计提

小可乐 追问

2019-09-07 21:15

那这样我7月份可以计提第二季度的吗

maize老师 解答

2019-09-07 21:17

这个是6月计提，7月要是不需要交转营业外收入，需要交就做借应交税费 贷银行

小可乐 追问

2019-09-07 21:28

如果6月份没有计提7月份计提可以吗

maize老师 解答

2019-09-07 21:31

可以，那你7月计提也可以

小可乐 追问

2019-09-07 21:33

那按季申报没有达到起征点免税的也要计提吗？还有附加税都要计提吗

maize老师 解答

2019-09-07 21:35

小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
 没有增值税，附加税不计提

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相关问题讨论
你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
小规模纳税人增值税是不需要计提
2018-11-02 08:51:48
你好，印花税不需要计提的，借税金及附加贷银行存款就可以了。
2021-07-06 10:10:07
您好 请问开具了发票么
2019-11-07 06:47:39
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