送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2019-09-07 21:00

这个是按季度交,那就季度计提

小可乐 追问

2019-09-07 21:15

那这样我7月份可以计提第二季度的吗

汪老师 解答

2019-09-07 21:17

这个是6月计提,7月要是不需要交转营业外收入,需要交就做借应交税费 贷银行

小可乐 追问

2019-09-07 21:28

如果6月份没有计提7月份计提可以吗

汪老师 解答

2019-09-07 21:31

可以,那你7月计提也可以

小可乐 追问

2019-09-07 21:33

那按季申报没有达到起征点免税的也要计提吗?还有附加税都要计提吗

汪老师 解答

2019-09-07 21:35

小企业会计准则:发生业务时账务处理为:
借:银行存款或现金等
贷:主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入
 没有增值税,附加税不计提

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相关问题讨论
你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好 1、小规模纳税人,计提增值税分录 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人,计提附加税分录 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
您好 请问开具了发票么
2019-11-07 06:47:39
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
小规模纳税人增值税是不需要计提
2018-11-02 08:51:48
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